海外FXの税金事情を初心者にわかりやすく解説

初心者トレーダー

海外FX博士!質問していいですか?

海外FX博士

どうしたんじゃ?

初心者トレーダー

海外FXのことを調べてたら「税金事情」が気になってきちゃって、、やっぱり結構税金取られちゃうんですか?

海外FX博士

なるほどのぉ。それじゃあ今回は海外FXの税金について詳しく解説していくかのぉ。

当記事をまとめると
  • 海外FXで利益が出ると税金が発生する
  • 確定申告が必要になるラインは雇用形態により異なる
  • 海外FXは総合課税が適用される
  • 海外FXの税率は所得により異なる

海外FXで稼ぐと税金が発生する

海外FX博士

結論から先に言うと、海外FX国内FX問わず、FXで利益が出た場合には所得税がかかるぞ!

FXで利益が出たと判断されるタイミングは利益確定した時点です。ポジション保有時には含み益扱いとされるので所得として換算されません。

利益として判断されたら1月1日から12月31日までに得た所得を確定申告として税務署に提出する必要があります。

初心者トレーダー

海外FX博士!1円でも利益が出たら確定申告は必要なんですか?

海外FX博士

良い質問じゃ!確定申告の必要性は雇用形態によって金額が変わってくるぞ!次の項で詳しく説明していこうかの!

 

確定申告が必要なケース

海外FX博士

確定申告が必要になるのは以下の2つのケースじゃぞ!

確定申告が必要なケース
  • 会社員やアルバイト・・・年間所得が20万円を超えた場合
  • 個人事業主や専業主婦・・・年間所得が48万円を超えた場合

海外FXで稼いだ所得は以下の計算式を用いて算出していきます。

海外FXの利益-経費(海外FXにかかる費用)

つまり、会社員やアルバイトの場合には、経費を加味した利益が20万円を超えていなければ確定申告をする必要はありません。個人事業主や専業主婦も経費を除き48万円以下の利益なら所得税は発生しません。

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確定申告は必要なくとも住民税の申告は必要

会社員やアルバイト、個人事業主や専業主婦などどのような雇用形態であっても、1円の利益が出たら住民税の申告義務はあります。面倒かもしれませんが必ず申告を行いましょう。

 

脱税はバレる?バレない?

初心者トレーダー

でも海外FXって運営元が海外だから脱税してもバレないんじゃないですか?

海外FX博士

バカモノ!脱税は犯罪じゃ!それに海外からの送金は税務署がしっかりと確認してるぞ!

海外FXは、運営元が海外にあるため「バレないのでは?」と思う方もいるかもしれません。しかし、日本の金融機関では海外からの着金を税務署に報告しています。

このため、海外FXの所得税を支払わないままでいると100%バレてしまうでしょう。以下に無申告した場合の税金についてまとめたのでご覧ください。

無申告した場合に課せられる税金
  • 無申告加算税・・・50万円まで10%.50万円以上15%
  • 重加算税・・・税率40%

海外FX博士

加算税を支払わないためにも申告はきちんと行っておくのじゃ!

 

海外FXは国内FXより税金が高い?

海外FX博士

それでは、海外FXと国内FXの税金のかかり方を比較して見て行こうかのぉ

海外FX 国内FX
課税方法 総合課税 申告分離課税
税率 5-45% 20%
過去の損失の繰越 できない できる

初心者トレーダー

海外FXの方が年収によって税率が高くなるんだね

海外FX博士

その通りじゃな!しかし、国内FXの一律20%とは異なり、年収によっては有利な税率で取引できるとも考えられるぞ!

 

海外FXの確定申告手順

最後に海外FXの確定申告をする手順をまとめました。確定申告の期限は毎年3月15日までなので、くれぐれも忘れないようにしてください。

確定申告の方法
  1. 確定申告の方法を選ぶ
  2. 必要書類を用意
  3. 国税庁HPの確定申告書等作成コーナーをアクセス
  4. 確定申告書と必要書類を
  5. 所得税を提出納税して完了

海外FX博士

必要書類の準備にも時間がかかるから、早めに取り掛かるのがおすすめじゃぞ!

 

海外FX・国内FXともに利益が出たら確定申告を行おう

当記事では海外FXの税金事情について解説していきました。海外FX・国内FXに問わず、FXで利益が生じた場合には税金が発生します。

しかし、税金が発生し確定申告が必要となるラインは雇用形態によって異なります。このため、ご自身の状況と照らし合わせて申告の可否を判断していきましょう。

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